EU-mva, ICS og internasjonale regelverk på ExusTrans
Ved å automatisere mva-klassifisering og anvende internasjonale skatteregler hjelper ExusTrans kunder og transportører med å unngå administrative feil og forbli i samsvar med gjeldende regelverk.
Oversikt over mva og internasjonal fakturering på ExusTrans
Alle fakturaer generert på ExusTrans følger belgisk mva-lovgivning og EUs mva-direktiv. Plattformen anvender automatisk korrekt avgiftsbehandling basert på selskapets lokasjon, mva-registrering og transportrute.
- Selskapets lokasjon verifiseres
- Mva-numre valideres
- Transportrute analyseres
- Gjeldende skatteregler fastsettes
- Mva anvendes automatisk
- Lovpålagte merknader legges til på fakturaer
Belgisk innenlands mva – 21%
Når både kunden og transportøren er etablert i Belgia, beregnes belgisk mva med standardsatsen 21%.
- 🇧🇪 Kunde registrert i Belgia
- 🚛 Transportør registrert i Belgia
- 💶 Mva-sats: 21%
- 📄 Belgisk mva vises på faktura
- ✅ Innenlands skatteetterlevelse
Denne regelen gjelder for innenlandske transporttjenester og plattformrelaterte gebyrer innenfor Belgia.
EU-medlemsstater – omvendt avgiftsplikt og intra‑community-regler
For grensekryssende B2B-transporttjenester innenfor EU gjelder omvendt avgiftsplikt i de fleste tilfeller.
- 🌍 Kunde eller transportør i en annen EU-stat
- 🏢 Gyldig EU-mva-nummer kreves
- 💶 Mva-sats: 0%
- 📑 Omvendt avgiftsplikt anvendes
- ⚖️ Artikkel 44 i EUs mva-direktiv
I dette systemet rapporteres mva av kunden i eget land, i stedet for å bli belastet av ExusTrans.
Intra-Community Supply (ICS) i transporttjenester
Selv om ICS opprinnelig gjelder varer, blir transporttjenester innen EU vanligvis skattlagt etter reglene om omvendt avgiftsplikt. ExusTrans anvender korrekt klassifisering automatisk.
- 🔎 Mva-numre verifiseres i VIES-systemet
- 📍 Landskoder identifiseres
- 🧮 Mva settes til 0%
- 📄 Merknad om omvendt avgiftsplikt legges til
Kunder utenfor EU – utenfor virkeområdet for EU-mva
Når ExusTrans leverer tjenester til bedriftskunder etablert utenfor EU, beregnes ikke EU-mva.
- 🌐 Kunde lokalisert utenfor EU
- 🏢 Registrert virksomhet
- 💶 Mva-sats: 0%
- 📑 Utenfor virkeområdet for EU-mva
- ⚖️ Artikkel 44 anvendes
Typiske land inkluderer Tyrkia, Storbritannia, Ukraina, Sveits, USA og andre stater utenfor EU.
Eksportoperasjoner utenfor EU
Transport av varer fra EU til land utenfor EU kan kvalifisere som eksport og omfattes av mva-fritak når dette støttes av korrekt tolldokumentasjon.
- 📦 Varer som forlater EU-territoriet
- 📝 Eksportdeklarasjon (MRN)
- 📄 CMR eller konnossement
- 💶 Mva-fritak mulig
- 🔒 Dokumentasjon påkrevd
Eksportdokumentasjon kan bli etterspurt ved kontroll og må oppbevares av brukerne.
Import til Den europeiske union
Når varer innføres til EU fra land utenfor EU, beregnes importmva og tollavgifter ved første innførselssted.
- 🛃 Importmva
- 📍 Innførselsland
- 💼 Fortolling
- 📑 Importdeklarasjon
- 🏢 Importør (importer of record) er ansvarlig
Importmva betales separat og inngår ikke i ExusTrans sine transportfakturaer.
Kjedeutransaksjoner og transport med flere parter
I transaksjoner som involverer flere kjøpere og selgere gjelder særskilte mva-regler for å fastslå hvilken leveranse som knyttes til den fysiske transporten.
- 🔄 Flere kontraktsparter
- 🚛 Én fysisk transport
- 💶 Kun én fritatt leveranse
- 📑 Øvrige leveranser beskattes lokalt
Mva-fordeling i kjedeutransaksjoner
ExusTrans analyserer transportdata og kontraktsroller for å tildele korrekt mva-behandling.
- 📍 Analyse av opprinnelse og destinasjon
- 📄 Kartlegging av kontrakter
- 🧮 Mva-tildeling
- ⚖️ Etterlevelse av regelverk
Automatisk mva-detektering og validering
ExusTrans-plattformen bruker automatiserte systemer for å fastsette korrekt mva-behandling for hver faktura.
- 🔍 Validering av mva-nummer
- 📍 Kontroll av selskapsregistrering
- 🌍 Deteksjon av landskode
- 🧠 Regelbasert klassifisering
- 📄 Automatiske juridiske merknader
Manuell håndtering kreves kun i unntakstilfeller.
Brukernes ansvar for skatteetterlevelse
Selv om ExusTrans anvender mva-regler automatisk, er brukerne fortsatt ansvarlige for egen skatterapportering og etterlevelse.
- 🧾 Mva-meldinger
- 📄 Regnskapsdokumentasjon
- 📑 Tolldokumentasjon
- 🏢 Myndighetsrapportering
- ⚖️ Juridisk etterlevelse
Fordeler med automatisert mva-håndtering
Automatisert mva-behandling gir betydelige fordeler for plattformens brukere.
- ✅ Redusert administrativ arbeidsbelastning
- ✅ Lavere risiko for feil
- ✅ Raskere fakturering
- ✅ Dokumentasjon klar for revisjon
- ✅ Internasjonal etterlevelse
❓ Ofte stilte spørsmål (FAQ)
Hvorfor ble 21% mva lagt til på fakturaen min?
Belgisk mva på 21% anvendes når både kunden og transportøren er registrert i Belgia.
Hvorfor viser EU-fakturaen min 0% mva?
Når én part er registrert i en annen EU-medlemsstat med gyldig mva-nummer, gjelder omvendt avgiftsplikt og mva settes til 0%.
Hva er omvendt avgiftsplikt?
Ved omvendt avgiftsplikt rapporteres og betales mva av kunden i eget land i stedet for å bli belastet av ExusTrans.
Hvorfor viser fakturaen min 0% mva for et selskap utenfor EU?
For bedriftskunder etablert utenfor EU klassifiseres tjenestene som utenfor virkeområdet for EU-mva etter artikkel 44, og faktureres uten EU-mva.
Hva skjer hvis mva-nummeret mitt mangler eller er ugyldig?
Hvis et mva-nummer mangler eller er ugyldig, kan innenlands mva bli anvendt automatisk i henhold til belgiske og EU-baserte regler.
Verifiserer ExusTrans mva-numre?
Ja. Mva-numre verifiseres automatisk under registrering og ved fakturagenerering ved hjelp av offisielle EU-valideringssystemer.
Er eksporttransporter alltid fritatt for mva?
Eksport utenfor EU kan kvalifisere for mva-fritak dersom den støttes av gyldig tolldokumentasjon for eksport.
Er importmva inkludert i ExusTrans-fakturaer?
Nei. Importmva og tollavgifter betales separat til tollmyndighetene og inngår ikke i ExusTrans-fakturaer.
Hva er en Intra-Community Supply (ICS)?
ICS viser til grensekryssende leveranser innen EU. For transporttjenester gjelder vanligvis reglene om omvendt avgiftsplikt i stedet for klassisk ICS-behandling.
Hvordan håndteres kjedeutransaksjoner for mva?
I kjedeutransaksjoner kan kun leveransen som er knyttet til den fysiske transporten få 0% mva. Øvrige leveranser beskattes lokalt.
Kan privatpersoner motta fakturaer fra ExusTrans?
Ja, men andre mva-regler kan gjelde for private kunder. De fleste ExusTrans-transaksjoner er utformet for bedriftsbrukere.
Gir ExusTrans skatte- eller juridisk rådgivning?
Nei. ExusTrans tilbyr automatiserte faktureringsverktøy, men erstatter ikke profesjonelle skatte-, juridiske eller regnskapsrådgivere.
Hvem er ansvarlig for mva-rapportering?
Hver virksomhet er ansvarlig for egne mva-meldinger og skatterapportering i samsvar med lokale regler.
Hvor lenge lagres mva-relaterte dokumenter?
Fakturaer og mva-relaterte opplysninger lagres i tråd med belgiske og EU-baserte lovpålagte oppbevaringskrav.
Konklusjon
Ved å kombinere belgiske skatteregler, EU-mva-regelverk og internasjonale standarder sikrer ExusTrans at alle fakturaer genereres korrekt og transparent. Automatisert klassifisering, håndtering av omvendt avgiftsplikt og behandling utenfor virkeområdet gjør at kunder og transportører kan operere trygt på tvers av landegrenser.
eXus Dev